Меню

Консультация по налогам ИП

На городской земле лучше всего растут налоги.

Чарлз Уорнер

При выборе организационно-правовой формы ведения бизнеса многие предприниматели выбирают регистрацию ИП за сравнительно более простые правила регулирования в сравнении с корпоративными формами организации.

В настоящем материале мы постарались ответить на часто возникающие на консультациях по налогообложению предпринимателей вопросы.

Какие налоги платят ИП?

Закон закрепляет следующее определение ИП - это гражданин, который ведет предпринимательскую деятельность и зарегистрирован в установленном законом порядке.

Во многих случаях предпринимательство без регистрации компании является наиболее подходящим и удобным для многих предпринимателей, особенно на первых этапах становления дела. К однозначным преимуществам можно отнести простоту и дешевизну регистрации ИП, отсутствие обязанности вести бухгалтерский учет, а также простоту прекращения деятельности.

Однако, для каждого ИП серьезным является выбор способа налогообложения. Именно от него зависит последующее взаимодействие предпринимателя с налоговой службой, налоговая нагрузка на бизнес, порядок и тарифы определенных выплат, а также ряд иных моментов. В настоящее время в России функционирует 5 видов налогообложения, каждый из которых имеет свои определенные особенности, подходящие одним предпринимателям и неприемлемые другим. В данной статье будут рассмотрены все виды налогообложения с анализом законодательных норм в целях принятия наиболее подходящего Вашему бизнесу решения.

Совет юриста:

Выбор системы налогообложения проще всего сделать еще на этапе подготовки к регистрации, поскольку так это не потребует лишних расходов и временных затрат.

Общая система налогообложения

Название этой системы наводит на мысль, что она “базовая”, то есть является системой, которая применяется ко всем ИП по умолчанию - если они не сделали выбор в пользу другого способа.

Патентная система налогообложения

Смысл патентной системы заключается в том, что для ряда видов деятельности, сложно отслеживать реальное количество клиентов, доход и прибыль. Это затрудняет как ведение бухгалтерской отчетности самим предпринимателем, так и осуществление налогового контроля.

Поэтому в качестве компромиссного варианта была введена патентная система. Она предполагает единовременную уплату предпринимателем стоимости патента. Он выдается на ограниченный период времени - от одного месяца до года. Таким образом, плата за патент является налогом, уплачиваемым предпринимателем как бы заранее - еще до извлечения дохода. Важно отметить, что фактическое получение или неполучение дохода никак не влияет на стоимость патента и не приводит к появлению у предпринимателя права требовать возврата уплаченного из бюджета.

Цена годового патента составляет 6% от предполагаемого годового дохода от конкретного вида деятельности. Рассчитать точную стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте налоговой (https://www.nalog.ru).

Для применения патента годовой доход должен быть не более 60 миллионов рублей, а количество работников - не превышать пятнадцати.

Эта система - единственная, не требующая заполнения и подачи предпринимателем налоговых деклараций.

Единый налог на вмененный доход

Этот налог отчасти похож на патент с той лишь разницей, что платится он не заранее, а постфактум. Он также рассчитывается в зависимости от вида деятельности предпринимателя и региона ее осуществления. Ставка данного налога варьируется от 7 до 15 процентов от дохода.

Данная система налогообложения будет существовать лишь до 2021 года, а в части регионов она уже не применяется - например, в Москве.

Также ограничен и перечень видов деятельности, которыми может заниматься субъект ЕНВД.

Единый сельскохозяйственный налог

Этот налог применяется предпринимателями, которые производят сельскохозяйственную продукцию и извлекают от этой деятельности не менее 70% своего дохода. Кроме того, данный налог не применяется при производстве той продукции, в отношении которой необходим акциз. Ставка ЕСХН равна шести процентам от прибыли; налог уплачивается в авансовом порядке ежеквартально.

Упрощенная система налогообложения

УСН избавляет от необходимости исчисления и уплаты сразу нескольких налогов по отдельности (в отличие от ОСН). Она предполагает, что ИП самостоятельно исчисляет и уплачивает один единственный налог - в зависимости от избранного вида УСН.

Всего есть два вида УСН - налог в размере шести процентов от дохода и налог в размере пятнадцати процентов от прибыли.

Есть ряд ограничений, при наличии которых применение УСН невозможно:

  • доход в год не должен превышать 112,5 миллионов рублей;
  • количество работников не должно быть более ста;
  • ИП не производит товаров с акцизными марками, не оказывает страховых и банковских услуг.

Наша практика

Порой просчитать налоговые последствия выбора той или иной системы налогообложения бывает довольно сложно. В этой ситуации наилучшим решением станет консультация с налоговым юристом, который поможет выбрать оптимальный вариант.

Команда “Крайнев и партнеры” состоит из специалистов различного профиля и высокой квалификации, позволяющей нам не только предлагать клиентам сопровождать сделки и судебные процессы “под ключ”, но и консультировать наших клиентов по вопросам налогообложения.

Записаться на консультацию можно, направив краткое описание своего вопроса на электронную почту info@kraynev.ru.

Вам также может быть интересно

Налог на имущество при усн

Возврат ндс

Налоговая консультация

Налоговые споры

Юрист по налогам

Консультация по налогам ип

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество организаций

Заплатить налог на имущество через интернет

Налог на имущество в Москве

Расчет налога на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц льготы

Налог на имущество для пенсионеров

Декларация по налогу на имущество

Срок оплаты налога на имущество

Налог при продаже недвижимого имущества

Налог на движимое имущество

Налог на имущество физических лиц по кадастровой стоимости

Налог на имущество организаций льготируемое имущество

Налоговый период налог на имущество

Плательщики налога на имущество организаций

Проверить налог на имущество

Налог на имущество организаций пример расчета

Заполнение декларации по налогу на имущество

Срок уплаты налога на имущество юридических лиц

Налоговый период по налогу на имущество физических лиц

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров

Налог на имущество оборудование

Новые правила уплаты налога на имущество физических лиц

Госуслуги налог на имущество физических лиц

Перерасчет налога на имущество физических лиц

Объекты облагаемые налогом на имущество

Налог на имущество на нежилое помещение для физических лиц

Неправильно рассчитали налог на имущество физических лиц

К списку услуг
Не знаете какая практика вам нужна? Оставьте заявку, мы перезвоним вам и поможем
Отправляя заявку, вы принимаете условия Пользовательского соглашения и Политики конфиденциальности