Меню

Образовательный вычет

| Публикации

На оплату обучения и некоторые другие расходы можно получить социальный налоговый вычет. С его помощью можно будет в течение некоторого времени не платить НДФЛ полностью или частично - либо вернуть уже уплаченные средства.


СОДЕРЖАНИЕ:

1. КАК РАБОТАЕТ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ?

2. КТО МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ?

3.  НА ОПЛАТУ КАКОГО ОБУЧЕНИЯ МОЖНО ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ?

4.  НА КАКУЮ СУММУ МОЖНО ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ?

5.  ЧТО НУЖНО СДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ?

6.  КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ ПОТРЕБУЮТСЯ?

7.  ЗАЯВЛЕНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА НА ОБУЧЕНИЕ



1. КАК РАБОТАЕТ ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ВЫЧЕТ?

Вычет - это возможность вернуть ранее уплаченный (или подлежащий уплате в будущем) налог с определенной суммы. Например, Вы оплатили обучение в автошколе на сумму 60 000 рублей. На эту сумму можно будет получить вычет. Рассчитываться он будет следующим образом:

0,13% х 60 000 = 7 800 рублей. 

Таким образом, оплатив свое обучение на 60 000, Вы сможете сэкономить на налогах 7 800 рублей. Если Вы трудоустроены у работодателя, то Вы можете написать заявление о применении вычета и получить эту сумму дополнительно (за счет не перечисленных работодателем сумм НДФЛ. Также вычет можно применить и к уплаченным ранее суммам НДФЛ, вернув денежные средства из бюджета.

Социальные вычеты предоставляются не только на оплату обучения, но и на другие цели, которые государство считает полезными —  лечение, улучшение жилищных условий, страхование.

Важно! Получить вычет можно только при условии, что Вы платите НДФЛ, при работе “в серую” вернуть деньги из бюджета не получится.

2. КТО МОЖЕТ ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ?

Получить вычет может только российский гражданин и налоговый резидент РФ, который оплатил обучение:

  • Родного или сводного брата, или сестры, при условии, что их возраст не больше 24 лет.

  • Своего подопечного, если плательщик является опекуном до 18 лет, а также после прекращения опеки до 24 лет. 

  • Детей плательщика, которым не исполнилось 24 года.

  • Свое обучение. В случае со своим обучением ограничений по возрасту для получения вычета нет.

Данный перечень является исчерпывающим. Это значит, что получить вычет за оплату обучения двоюродного брата, внука или родителей не получится.



3.  НА ОПЛАТУ КАКОГО ОБУЧЕНИЯ МОЖНО ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ? 

Получить вычет можно при оплате детского сада, школы, обучения в университете или колледже. Оплатить можно и кружки детей, а также курсы по вождению. 

Важно! Для того чтобы получить вычет на обучение должно быть соблюдено одно условие —  у организации должна быть лицензия на осуществление образовательной деятельности.

Единственное исключение составляет обучение у индивидуального предпринимателя, который непосредственно сам оказывает образовательные услуги. В таком случае лицензия не требуется.

Важно! Вычет за себя можно получить только на любой форме обучения, но если Вы платите за другого человека, например за ребенка или брата, он должен обучаться по очной форме обучения.


4.  НА КАКУЮ СУММУ МОЖНО ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ?

Налоговый вычет оформляется в размере фактически понесенных расходов и составляет 13% от них. Однако налоговый вычет ограничен в размерах:

  • На собственное обучение можно получить вычет в размере 120 тысяч за год.

  • На обучение ребенка можно получить вычет исходя из суммы 50 тысяч рублей на каждого из детей.

  • На брата или сестру можно вернуть уплаченные расходы исходя из суммы в 120 тысяч рублей понесенных расходов при условии обучения по очной форме.

Как это работает:  Вы заплатили за учебу ребенка 100 000 рублей за 2020 год. За 2020 год Вы сможете получить вычет исходя из максимального размера —  50 000 рублей. На остальные 50 000 получить вычет не получится.

Таким образом вы сможете вернуть 50 000 x 0,13 =  6 500 рублей.

Совет юриста: Если Ваше обучение занимает больше года и стоит больше лимита, то не спешите оплачивать все обучение сразу. Лучше платить за каждый год отдельно, так можно вернуть больше денег в качестве вычета, поскольку лимит устанавливается лишь на год. Например, Ваше обучение в вузе за два года стоит 240 000 рублей. Заплатив сумму разом, Вы сможете вернуть лишь 13% от 120 000 рублей. Заплатив за каждый год обучения отдельно Вы сможете вернуть в два раза больше. По 13% от 120 000 рублей за каждый год. 



5.  ЧТО НУЖНО СДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ ПОЛУЧИТЬ ВЫЧЕТ?

Для того чтобы самостоятельно получить вычет за обучение необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ  и заявление на получение уведомления о праве на вычет. Вернуть деньги за обучение можно в течение трех лет после оплаты. Сдать декларацию можно через налоговую или госуслуги.

Для получения вычета через работодателя необходимо собрать пакет документов, подать в налоговую по месту жительства заявление на получение уведомления, затем получить уведомление о праве на социальный вычет от налоговой, которое предоставляется через 30 дней после подачи заявления, а затем предоставить уведомление работодателю. В результате в следующие месяцы с Вас не будет удерживаться НДФЛ в размере 13% от суммы вычета.  


6.  КАКИЕ ДОКУМЕНТЫ ПОТРЕБУЮТСЯ?

Пакет документов зависит от того, за кого Вы оплачиваете обучение. Если за себя, то потребуются следующие:

  • Договор на обучение (или его копия). 

  • Если в договоре не указан номер лицензии на оказание образовательных услуг, то также потребуется предоставить копию лицензии.

  • Платежные документы или их копии, подтверждающие оплату обучения.

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

  • Заявление на возврат НДФЛ.

Если Вы платите не за себя, а за другого человека (сестру, брата, ребенка или подопечного), то потребуется дополнительно предоставить:

  • Копии документов, подтверждающие родство с тем, за кого оплачено обучение.

  • Справка о том, что обучение является очным.

  • Если Вы оплачиваете обучение за подопченого, то потребуется также предоставить документы, подтверждающие опеку или попечительство.

7.  ЗАЯВЛЕНИЕ О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА НА ОБУЧЕНИЕ

Образец документа доступен по ссылке


ВАМ ТАКЖЕ МОЖЕТ БЫТЬ ИНТЕРЕСНО:

Расторжение договора по инициативе заказчика

Как получить две пенсии сразу

Налог на квартиру