Меню

Налог на квартиру

| Публикации

Налоги берут на пороге.

Русская народная пословица

Налог на имущество физических лиц является тем налогом, с которым сталкивается абсолютное большинство наших клиентов. Собственники жилья ежегодно отчисляют в казну государства данный обязательный платеж. В настоящей статье мы рассмотрим регулирование некоторых аспектов налогообложения такого вида имущества как квартира.

Пол, потолок, площадь... Наличие у гражданина квартиры означает наличие реального места для жизни, однако кроме того обладание данным объектом в собственности влечет и ряд налоговых последствий, в частности уплату налога на имущество физическими лицами. При этом в случае с приобретением “нежилой” альтернативы квартире - апартаментов - придется заплатить еще более высокий налог.

Налоговая база

Для определения размера налога, который подлежит уплате, существуют два термина - налоговая база и налоговая ставка. Первый термин обозначает стоимость Вашей квартиры, которая определяется исходя из ее кадастровой стоимости (то есть той цены за квартиру, которая была указана в реестре на основании проведения оценки).

Совет юриста:

От кадастровой стоимости зависит размер налога, который придется уплатить. Поэтому если такая стоимость необоснованно завышена, собственник имеет право подать заявление в Росреестр или оспорить стоимость через суд.

Для квартир действует специальное правило исчисления налоговой базы: из суммарной стоимости вычитается кадастровая стоимость двадцати квадратных метров.

При наличии нескольких квартир, указанная льгота применяется только на одну из них. Однако если общая площадь объекта меньше или равна двадцати квадратным метрам, то налогообложению такой объект не подлежит.

Надлежит помнить, что имущество, которое согласно закону признается общедомовым, в налоговую базу не включается и налогами не облагается.

Налоговая ставка

Ставка налога - это та величина налога, который начисляется на каждую единицу налоговой базы, то есть на каждый квадратный метр.

Так как рассматриваемый налог является местным, его регулирование, в частности определение налоговой ставки, осуществляется нормативно-правовыми актами органов муниципальных образований. Например, законом города Москвы от 19 ноября 2014 года N 51.

Общая ставка на сегодняшний день составляет 0,1%. Дополнительно муниципальное образование может увеличить размер ставки на 0,2 пункта или отменить ее. Поэтому ставку налога, которая действует в Вашем городе, надлежит уточнять. Несмотря на распространенное заблуждение, налог никак не изменяется в зависимости от количества зарегистрированных в квартире граждан - в отличие от стоимости ряда услуг ЖКХ.

Таким образом чтобы определить размер подлежащего уплате налога нужно как минимум знать кадастровую стоимость жилья и налоговую ставку действующую в Вашем муниципальном образовании.

Совет юриста:

Узнать кадастровую стоимость недвижимости можно, воспользовавшись Интернет-сервисом «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», который доступен на официальном сайте Росреестра. Также можно обратиться непосредственно в Росреестр или в Центры предоставления государственных услуг города Москвы «Мои документы».

Чтобы продемонстрировать насколько это важно учитывать, рассмотрим ситуацию на примере города Москвы. Здесь ввиду большого количества элитной недвижимости существует правило взаимосвязи стоимости квартиры и размера налоговой ставки. Оно действует на квартиры свыше 50 квадратных метров.

  • до 10 млн рублей — 0,1%
  • от 10 до 20 млн рублей — 0,15%
  • от 20 до 50 млн рублей — 0,2%
  • от 50 до 300 млн рублей — 0,3%
  • более 300 млн рублей – 2%.

Оспаривание кадастровой стоимости

Однако даже обладание всей необходимой информацией не гарантирует защиту всех прав. Нередко на практике встречаются случаи, когда кадастровая стоимость, указанная в реестре, не соответствует действительности. Например, необоснованно завышена. Однако существуют возможности для снижения стоимости, а следовательно и уменьшения налога на квартиру, путем подачи заявления в Росреестр или через суд.

Совет юриста:

Оспорить кадастровую стоимость самостоятельно крайне сложно, а судебная практика нельзя назвать единообразной. Так, например, знаменитое дело Юмакс наглядно это демонстрирует. Поэтому мы рекомендуем обратиться за помощью к специалистам в области налогового права.

Налоговые льготы

Следует учитывать, что существуют и льготные категории граждан, не уплачивающие совсем или уплачивающие в меньшем размере налог на квартиру. Существует перечень льготников на федеральном и местном уровнях. Федеральные - общие и обязательные, местные - возникают по решению местного представительного органа власти. Федеральные льготы установлены для следующих лиц:

Льготные категории граждан не платят за один объект в каждой категории. Если налогоплательщик относится к какой-либо из перечисленных льготных категорий, ему необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением и приложенными к нему документами, подтверждающими льготный статус. Если же заявитель уже обращался в инспекцию ранее, повторно этого делать не нужно.

Совет юриста:

Если собственником квартиры является несовершеннолетний, на нем также лежит обязанность уплаты налога. Однако ответственность за поступление средств лежит на его законных представителях.

Если же квартира оформлена в совместную собственность, каждый из сособственников обязан часть налога пропорционально своей доле.

Срок уплаты налога

В конце каждого года налоговая рассылает гражданам уведомления о начисленном налоге. Это уведомление позволяет оплатить налог в любом кредитно-финансовом учреждении. Однако существует куда более простой и удобный способ отслеживания всей необходимой информации - личный кабинет на официальном сайте ФНС (https://www.nalog.ru/rn77). При этом помните, что заплатить имущественный налог за текущий год необходимо до 1 декабря следующего года.

Наша практика

Порой просчитать налоговые последствия покупки квартиры, как и снизить ее кадастровую стоимость самостоятельно, бывает довольно сложно. В этой ситуации наилучшим решением станет консультация с налоговым юристом, который поможет выбрать оптимальный способ структурирования сделки и применить наилучший в конкретной ситуации вычет.

Команда “Крайнев и партнеры” состоит из специалистов различного профиля и высокой квалификации, позволяющей нам не только сопровождать сделки и судебные процессы “под ключ”, но и консультировать наших клиентов по вопросам налогообложения.

Записаться на консультацию можно, направив краткое описание своего вопроса на электронную почту info@kraynev.ru.

Вам также может быть интересно

Налог на имущество при усн

Возврат ндс

Налоговая консультация

Налоговые споры

Юрист по налогам

Консультация по налогам ип

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество организаций

Заплатить налог на имущество через интернет

Налог на имущество по кадастровой стоимости

Налог на имущество в Москве

Расчет налога на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц льготы

Налог на имущество для пенсионеров

Декларация по налогу на имущество

Срок оплаты налога на имущество

Налог при продаже недвижимого имущества

Налог на движимое имущество

Налог на имущество физических лиц по кадастровой стоимости

Налог на имущество организаций льготируемое имущество

Налоговый период налог на имущество

Плательщики налога на имущество организаций

Проверить налог на имущество

Налог на имущество организаций пример расчета

Заполнение декларации по налогу на имущество

Срок уплаты налога на имущество юридических лиц

Налоговый период по налогу на имущество физических лиц

Налоговые вычеты по налогу на имущество физических лиц

Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров

Налог на имущество оборудование

Новые правила уплаты налога на имущество физических лиц

Госуслуги налог на имущество физических лиц

Перерасчет налога на имущество физических лиц

Объекты облагаемые налогом на имущество

Налог на имущество на нежилое помещение для физических лиц

Неправильно рассчитали налог на имущество физических лиц