Меню

Как получить налоговый вычет на ребенка? Инструкция

| Публикации

В сегодняшней статье мы расскажем Вам еще об одном способе сэкономить на налогах, если у Вас есть дети.

Содержание статьи:

1. У кого есть право на получение налогового вычета?

2. Какой размер налогового вычета?

3. До скольки лет ребенка можно его получать?

4. Как получить налоговый вычет?

5. А если давно работаете, но не писали заявление на вычет?

1. У кого есть право на получение налогового вычета?

Во-первых, необходимо иметь в виду, что в данном случае речь идет о вычете именно из Налога на доходы физических лиц (НДФЛ). То есть, если Вы не работаете, работаете по гражданско-правовому договору или по иным причинам не уплачиваете НДФЛ, то вычет Вам не полагается.

Во-вторых, налоговый вычет полагается гражданам, которые непосредственно воспитывают и обеспечивают ребенка:

(1) кровным родителям;

(2) мужу / жене кровного родителя;

(3) приемным родителям;

(4) мужу / жене приемного родителя;

(5) усыновителям;

(6) опекунам;

(7) попечителям.

В-третьих, налоговый вычет можно получить только по одному месту работу, даже если вы работаете в нескольких организациях или у нескольких ИП. Причем выбор осуществляется самим родителем (опекуном и др.).

2. Какой размер налогового вычета?

Вычет из НДФЛ за каждый месяц налогового периода рассчитывается исходя из количества детей в семье: 

- первый ребенок — 1 400 рублей;

- второй ребенок — 1 400 рублей;

- третий и следующие дети — 3 000 рублей.

Важно отметить, что если речь идет о ребенке-инвалиде до 18 лет или учащемся на очном отделении ребенке-инвалиде I или II группы до 24 лет, то вычет для родителя, мужа / жены родителя или усыновителя составляет 12 000 рублей, а для опекуна, попечителя, приемного родителя, мужа / жены приемного родителя  — 6 000 рублей.

Указанный размер сумм увеличивается в 2 раза, если родитель (опекун, попечителю и др.) является единственным у ребёнка. Когда же такой единственный родитель женится или выходит замуж, то со следующего месяца двойная ставка вычета для него отменяется.

Двойной налоговый вычет также можно получать, если второй родитель, опекун и др. напишет заявление об отказе от своего вычета.

Самое важное состоит в том, что вычет предоставляется до того месяца, в котором доход родителя, опекуна и др. нарастающим итогом начинает превышать 350 тысяч рублей. Это значит, что к примеру, если в июле доход родителя стал равняться 355 тысяч рублей, именно с июля этот налоговый вычет прекращает предоставляться. Такое правило установлено из-за того, что налоговый вычет на ребенка придуман для того, чтобы поддержать людей с детьми, которые получают совсем небольшой доход.

К тому же согласно Письму Минфина России от 07.06.2013 № 03-04-05/21379, чтобы понять, на какой вычет Вы можете претендовать, необходимо учитывать всех Ваших детей, которых Вы в данный момент воспитываете и вообще к которым имеете отношение (детей от прошлых браков, детей; получающих от Вас алименты; детей своих супругов и т.д.). 

Это значит, что Минфин России суммирует детей обоих родителей, состоящих в данный момент в браке. К примеру, если женщина воспитывает своего ребенка от прошлого брака и общего с новым мужем ребенка, а у мужа есть ребенок от прошлого брака и муж выплачивает на него алименты прошлой жене, эта женщина будет получать на общего ребенка вычет как на третьего ребенка, несмотря на то, что детей-то по факту у нее всего двое.

3. В течение какого времени можно получать вычет?

Налоговый вычет предоставляется до 18 лет ребёнка и до 24 лет студента, курсанта и др., которые учатся на очной форме обучения (в том числе на время академического отпуска ребенка).

Разумеется, налоговый вычет прекращает предоставляться, если перестает действовать договор о передаче ребенка на воспитание в семью, если ребенок был отчислен из образовательной организации, а также в случае смерти ребенка.

Помните, что когда Вашему ребенку уже исполнится 18 лет (и он, к примеру, никуда не поступит), завершится налоговый период, Вам перестанут предоставлять на него вычет, однако, этот взрослый ребенок продолжит учитываться для получения вычета на младших детей. 

4. Как получить налоговый вычет?

Как правило, работодатель сам выдает форму заявления на получение налогового вычета. Однако, если Ваш работодатель этого не сделал, скачайте Образец заявления, заполните его и приложите к нему необходимые документы в зависимости от оснований, по которым Вы претендуете на вычет:

(1) копию свидетельства о рождении ребёнка или детей;

(2) копию свидетельства о регистрации брака;

(3) справку из образовательной организации ребенка;

(4) справку об инвалидности ребенка;

(5) копию свидетельства о смерти второго родителя (если претендуете на двойной вычет);

(6) копию решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;

(7) копию страницы паспорта о семейном положении (для получения двойного вычета матерью-одиночкой);

(8) документы, подтверждающие право на воспитание ребенка (для опекунов, попечителей и др.).

Если же Ваш ребёнок живет в другой стране, то необходимо представить документы, заверенные соответствующими органами этой страны.

Дальше Ваш работодатель все делает сам: отнимает из Вашей зарплаты сумму вычета и из получившейся суммы платит НДФЛ государству.

Вы также можете получить единовременную выплату, подав заявление напрямую в ближайшую налоговую.

Важно помнить, что налоговый вычет продлевается на следующий год автоматически, то есть новое заявление писать не надо, если Ваша ситуация не поменялась. Однако, если Вы сменили место работы, у Вас появился еще ребенок, новое заявление необходимо написать.

5. А если давно работаете, но не писали заявление на вычет?

Ничего страшного, налоговый вычет на ребенка Вы вправе вернуть за 3 последних года.

Для этого необходимо написать заявление на возврат НДФЛ, собрать документы, подтверждающие Ваше право на налоговый вычет, взять с работы справку 2-НДФЛ, заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать это все в ближайшую к Вам по месту жительства налоговую. 

Налоговая проверит Ваше заявление и представленные документы и пришлет Вам уведомление о принятом решении.


Вам также может быть интересно:

Место рассмотрения трудовых споров 

Неполный рабочий день для родителей и беременных 

Госпошлина за подачу искового заявления в суд 

Как получить две пенсии сразу 

Составление искового заявления в суд 


Самые популярные статьи:


Читайте нас там, где Вам удобно: